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オーストラリアで納税する!働くなら知っておきたい税金事情

  • 公開日:
  • 更新日:
マネー

海外で生活していても、その国の法律に従って税金を納める義務があります。日本では消費税に当たる税金などのほか、海外就職した際に給料に課せられる所得税はその国々によって制度が違い、とても複雑に感じることもあります。

今回は、オーストラリアで働く際に知っておかなければならない税金、特に所得税についてお話します。大切なことですので、ぜひ参考にしてください。

※1オーストラリアドル=約85円(2017年6月)

※この記事の内容は2017年6月現在のものです。

オーストラリアの税金:いわゆる消費税

税金

オーストラリアには、「GST(Goods and Services Taxの略)」と呼ばれる税金があります。こちらは、日本でいう消費税にあたる税金で、税率は一律10%です。

生鮮食品や医療費、水道料など、生活するに当たり必要なものは「非課税」、ガス・電気代や嗜好品など、必要不可欠と見なされないものは「課税対象」と細かく分かれています。

スーパーなどで買い物をした際にもらうレシートに「GST○○ドル」と細かく記載されているので、自分がいくら消費税を支払ったのか確認することができます。

ちなみに「日焼け止めクリーム」は課税対象にはなっていません。皮膚がん発症率の高いオーストラリアならではの決まりです。

オーストラリアの税金:所得税

オーストラリアで労働し、給料を受け取る際に課されるのが、「Income Tax」と呼ばれる個人所得税です。

フルタイムやカジュアル、ワーキングホリデーなど就労体系にかかわらず、給料をもらうときには所得税を支払う義務がありますが、居住者かまたは非居住者かによって、所得税率が異なります

オーストラリアに6カ月以上住む場合は「居住者」と見なされ、非居住者よりも税率が低くなります。

オーストラリアの所得税率はどれくらい?

税金

オーストラリアで働く場合に避けては通れない「所得税」について、詳しく見てみましょう。

オーストラリアの所得税率は、最高税率が45%で、非居住者・居住者、また所得金額により税率が異なります。2016/2017財政年度の税率を、オーストラリア政府のサイトを参考に、以下のようにまとめてみました。

<居住者>

年間課税所得額:税率

  • $0 – 18,200:0%
  • $18,200 – $37,000:19%
  • $37,001 – $87,000:32.5%
  • $87,001 – $180,000:37%
  • $180,000 -:45%

<非居住者>

年間課税所得額:税率

  • $0 – $87,000:32.5%
  • $87,001 – $180,000:37%
  • $180,000 – :45%

※参考サイト(英語):https://www.ato.gov.au/

例えば、学生ビザまたはワーキングホリデービザで渡豪し、アルバイトをした場合、6カ月以上オーストラリアに滞在することになるので「居住者」と見なされます。

「居住者」の所得税額を計算すると

日本食レストランなどで、7月1日から翌年6月30日の間に3万ドル(約255万円)稼いだ場合、3万ドル×19%=5700ドル(約48万4500円)を所得税として納めることになります。

また永住権保持者の場合は、所得税の他に「メディケア税」を2%徴収されます。「メディケア」とは、日本でいう「国民健康保険」と同等の保険制度です。学生ビザやビジネスビザ保持者は免除されます。

オーストラリアで働くなら「TFN」を忘れずに取得

税金申告

タックスファイルナンバー

オーストラリアで働き始める前に、「タックスファイルナンバー(略してTFN)」と呼ばれる納税者番号を取得し、雇用者側に提示しなければなりません。

それは、雇用者が所得からあらかじめ所得税を差し引き、税務署に納めるからです。その際に、この「TFN」が必要なわけです。

「TFN」は以下のサイトから無料で申請が可能です。ビザの種類が変わっても、申請し直す必要はありません。オーストラリアの現住所が必要ですので、滞在先が決まってから申請しましょう。

タックス・リターン

オーストラリアで就労するに当たり、忘れてはいけないのが「タックス・リターン(Tax Return)」です。これは日本でいう「確定申告」で、7月1日から翌年6月30日までの会計年度に稼いだ所得を、10月31日までに税務署に申告する必要があります。

7月に入ると、雇用者から「PAYG Summary」と呼ばれる源泉徴収票をもらうので、それをTFNと銀行口座番号と一緒に提出します。

「タックス・リターン」と呼ばれてはいますが、納めた税金が全額返ってくるわけではありません。納めるべき所得税額と、実際に支払った金額の差額が戻って来るので、場合によっては、追加で納めなければならない場合もあります。

タックス・リターンの方法は3通り

「タックス・リターン」の方法は、以下の3通りです。

  1. Australian Taxation Officeのサイトから自分で申請する
  2. 国税局から書類を取り寄せて申請する
  3. エージェントに依頼する

以下のサイトから「MyTax」に登録すると、自分で無料でオンライン申告が可能です。初めて申請される方は、少し難しく感じるかもしれません。

申請方法を説明するビデオも閲覧できますし、入力した情報を保存することもできます。慣れない会計用語がいくつか出てきますが、じっくり時間をかけて、翻訳機能を使いながら申請してみてはいかがでしょうか。

手数料はかかるが、専門家に依頼するのも手

書類申請には時間がかかり、少々面倒なので、私は毎年エージェントに頼んで申請しています。200ドル(約1万7000円)ほどの手数料がかかりますが、必要書類を渡すだけなので、一番簡単です。

毎年タックス・リターンの時期になると、ショッピングセンターなどでも特設ブースが設けられますので、エージェント探しに困っている方は利用してみてはいかがでしょうか。

まとめ〜就労したら必ず納税を

ビザの種類には関係なく、オーストラリアで就労し収入を得る場合は、必ず「タックスファイルナンバー」を取得し、所得税を納め、「タックス・リターン」を申請する義務があります。

自分で初めて行う場合は少し難しく感じますが、オンライン申請ができるのでチャレンジしてみてください。時間がなければエージェントに依頼することも可能です。

今回紹介した方法を参考に、忘れずにタックス・リターン申請をしましょう。

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Cherryred-Moon

Cherryred-Moonライター

投稿者プロフィール

オーストラリアの第三の都市ブリスベン在住歴十数年の三人娘の母。
都会ではないけれど田舎でもないこの街から、ブリスベン生活情報をリアルタイムでお届けします。

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