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オーストリアの税金事情!消費税と所得税について

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オーストリアのお金

日本には「納税の義務」というものがあり、国の維持と発展のために税金を納めることが国民の義務であることは皆さんご存知ですよね。

日本と同様、オーストリアにも税金は存在します。今回は、オーストリアの消費税と所得税についてお話ししたいと思います。

オーストリアの消費税は何パーセント?

レシート

※オーストリアのレシート。「MWST.」の下に書かれているのが消費税の金額

オーストリアに住んでいる人にも、観光で訪れている人にもかかってくる税金といえば消費税です。

オーストリアの消費税はMehrwertsteuer(メアベアトシュトイアー)といい、日本語に訳した場合「付加価値税」と呼ばれます。

ものによって異なる税率

オーストリアの付加価値税は基本的には20パーセントです。8パーセントの日本よりはずいぶんと高い割合の印象を受けますね。

ただし、食品や公共交通機関、医療品など生活する上で特に必要になるものは10パーセントに設定されており、収入が少ない人にも負担のかからない仕組みになっています。

また、美術品、劇場や美術館、映画館などの入場券など、芸術に関するものなども13パーセントと低めに設定されています。さすが芸術活動が盛んなオーストリアですね。

お店の値段表示は税込みの金額なので、ショッピングをする際に税金分を計算する必要はありません。そのため、実際付加価値税をどれくらい支払っているかは、普通に生活している分には気にすることは少ないでしょう。

オーストリアでタックスフリーで買い物することはできるの?

楽しい海外旅行では、ついついお財布のひもが緩みがち。たくさん買い物をしてしまった場合、免税の手続きをすることを忘れないようにしましょう。

オーストリアでの買い物に免税が適用される条件

  • 18歳以上
  • EU加盟国内に住所が無い人

上記に当てはまる人は免税となります。ただし、免税手続きできるのは一つのお店で75ユーロ以上の買い物をしたときのみです。

町中のたいていのお土産屋さんや大きなショッピングセンターでは免税の用紙をもらうことができるので、75ユーロ以上の買い物をしたときは「タックス・フリー・ビッテ」と言って免税用紙を作成してもらいましょう。

EUを出る最終地点の税関でこの用紙にスタンプを押してもらいます。

税関でスタンプを押してもらうためには

  • パスポート
  • 航空券
  • 未使用の購入品
  • 商品のレシート

免税用紙に加えて、上記が必要になります。免税を受ける商品は未使用でなくてはなりません。免税を申請するまで商品の封は破らないように気を付けましょう。

スタンプを押してもらったあとは、払い戻しカウンターで約13パーセントの現金を受け取ることができます。13パーセントは結構大きいので、是非利用したいですね。

オーストリアの所得税ってどのくらい?

日本と同様、オーストリアにも所得税が存在します。オーストリアでは所得税のことをEinkommensteuer(アインコメンシュトイヤー)といいます

この税金は、オーストリアで生活しお金を稼いでいる人ならば誰もが支払わなければならないものです。

ただし低収入の人は、その限りではありません。所得税を払わなくても良い、収入の上限額も定められているのです。

この収入の上限額は、会社などに勤めている人は年間12,000ユーロ、自営業の人は11,000ユーロとされています。

収入が多いほど税率は高くなる

所得税率には7つの段階があり、収入が多いほど高くなります。

この税率は2016年から新しくなりました。以前より、収入が少ない人に優しい税率となっています。

11,000ユーロ以下0パーセント
11,000ユーロから18,000ユーロ25パーセント
18,000ユーロから31,000ユーロ35パーセント
31,000ユーロから60,000ユーロ42パーセント
60,000ユーロから90,000ユーロ48パーセント
90,000ユーロから1.000,000ユーロ50パーセント
1.000,000ユーロ以上55パーセント

かなり細かく税率の段階が分けられているのが見て取れるでしょう。

一生懸命働いて収入が増えると、税率も上がります。そのため、せっかく忙しく働いたのにもかかわらず、手元に残るお金は働かなかった時とほとんど変わらない、ということも起こりうるため注意が必要です。

オーストリアにも確定申告はあるの?

ドイツ語で、確定申告のことをSteuererklärung(シュトイヤーエアクレールング)と言います。

オーストリアでは、以下のような条件の場合には確定申告をする必要があります

  • 自営業で働いていて、収入が11,000ユーロ以上ある場合
  • 自営業の収入が730ユーロ以上あり、自営業以外の収入と合わせた時に12,000ユーロを超える場合
  • 一つの企業から得る収入が11,000ユーロ以上である場合
  • 税務署=Finanzamt(フィナンツアムト)から確定申告をするよう要求された場合

確定申告ってどうやったらいいの?

オーストリアの確定申告

確定申告は、FinanzOnlineという税務署のインターネットサイトで自分で行うことが可能です。

インターネットで行いたくない人はもちろん、紙に書いて税務署に提出する方法でも大丈夫です。

ただし、日本語でもややこしい確定申告、ドイツ語で自力で行うのはなかなか難しいですよね。

どうやって確定申告をしてよいかわからない場合は、税理士「Steuerberater(シュトイヤーベラーター)」に依頼するとよいでしょう。お金はかかりますが、確実ですし、時間を節約することができます。

まとめ

オーストリアの税金は決して安くはありませんが、その税金で世界に誇れるほどの住みやすい国づくりが行われています。

オーストリアに在住している方で確定申告が必要な方は、面倒な作業ですが忘れずにきちんと行うよう心がけましょう。

確定申告は、できれば1年ごとに行うことがベストですが、忘れてしまったり時間がなかったりした場合には5年間遡って申告することも可能です。

後から申告する場合に困らないよう、買い物のレシートや報酬の明細書などは捨てずに必ず取っておきましょう。

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投稿者プロフィール

オーストリアとドイツ、2年の留学期間を経て、2011年よりオーストリアに完全移住。何年住んでもカルチャーショックの日々。本業は音楽家。趣味は貧乏旅行とカフェめぐりで、今までに30カ国以上の国を訪れている。

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