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香港の税金事情とは?香港で働くなら支払うべき税金のこと(所得税・社会保険)

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香港ドル

アジア有数の貿易中継地である香港は、商品の輸出入に関税を課さないフリーポートとして発展してきました。では実際に香港で生活すると、どのような恩恵にあずかることができるのでしょうか?

香港で買い物に税金はかかるのか、所得税はどのくらいかなど、香港と日本との違いをご紹介したいと思います。

ここがポイント!

Q.香港で働くための情報が知りたい

A.香港で働くには?香港で就職・転職したい日本人の給料と求人事情

Q.香港の仕事を探せるおすすめの転職サイトは?

A.【香港求人】未経験からでも香港就職を狙える転職サイトまとめ

香港に消費税はない?買い物天国

香港には日本の消費税に該当するものはありません。普段の生活で必要な衣服、食品、日用品などの買い物に税金は一切かかりません。香港には数多くの日本のアパレルメーカーが進出していますが、値段は日本とほとんど変わりません。

食品は地元の食材は日本より安めに手に入りますが、日本のものとなると空輸のコストが反映されてしまうので、かなり割高になります。また酒税がないので、アルコール類はとても安いです。種類によっては飲料水よりビールが安い!なんていうこともあります。

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香港でお給料から引かれる税金とは?

日本ではお給料から所得税、住民税などの「税金」と健康保険、介護保険、厚生年金、雇用保険などの「社会保険」が天引きされ、額面と手取りではかなり差が出てきます。

一方、香港で天引きされるのは日本の年金に該当するMPF(強制積立金/Mandatory Provident Fund)のみで、給料の最低10%(会社5%、社員5%)を積み立てます。

例えばお給料が20,000ドルだった場合、積立金は会社1,000ドル、社員1,000ドルで社員の手取りは19,000ドルになります。

香港の健康保険はどうなってるの?

香港には日本のような健康保険制度はないので、個人で保険会社の医療保険に加入する必要があります。会社が福利厚生の一環として医療保険に加入する場合もありますが、補償内容が十分でない場合もあるので、個人で別途加入している人もいます。

私の場合、会社で加入している保険は入院時の大部屋しかカバーしていなかったので、個人で個室の病室までカバーできる保険に加入しました。

公立病院と私立病院は大きく違う

香港の公立病院の医療費は安いですが、予約が取りにくい、待ち時間が長い、外国語対応が難しい、など最低限のサービスになります。

私立病院は公立よりサービスが手厚くなりますが、医療費は高額になります。例えば出産の場合、公立病院は出産費用1万円以下、私立病院は100万円以上とかなり差があります。

香港の所得税はどれくらい?

税金

香港の税率はその年度によって変わり、政府の財政が黒字になった場合は税率が低くなる傾向があります。個人の所得税は次の1と2の小さい方になります。

  1. 総所得から人的控除(子女控除、養父母・祖父母控除、扶養兄弟姉妹控除、寡婦(夫)控除、障害者不要控除、高齢者介護控除)、自己学習費用控除(認定されている広東語や英語の語学学校の学費などが該当します)、MPF自己負担分控除、住宅ローン控除、寄付金控除を控除した後の課税所得に、累進税率を乗じた金額
  2. 総所得から寄付金控除額を控除した後の課税所得に、標準税率15%を乗じた金額

現地採用の場合は1の累進税率で計算されることが多いです。

現地採用の納税額の例

では、実際の納税額はいくらになるのでしょうか?月収20,000ドル、賃貸暮らし、独身と仮定して、今年度の税率で試算してみましょう。

  • 総所得:20,000ドル × 12か月 + ダブルペイ20,000ドル = 260,000ドル
  • MPF自己負担分控除:1,000ドル × 12か月 = 12,000ドル
  • 基本控除:132,000ドル

上記から課税対象額は、

総所得260,000ドル – MPF自己負担分控除12,000ドル – 基本控除132,000ドル=116,000ドル

となり、今年度の税率をかけると7,170ドルとなります。

香港での申告と支払いはどうするの?

申告

香港の税金は自己申告制で次のような流れになります。

  • 4月・・・会社が税務局へ前年度の給与明細書を提出し、社員に給与明細書のコピーを渡します。
  • 5月頃・・・税務局から申告用紙が郵送で届くので、給与明細書のコピーをもとに記入して返送します。またウェブサイトからの申告も可能です。
  • 8月頃・・・税務局から所得税の請求書が届きます。納税額のうち翌年1月に75%、4月に25%を支払います。もちろん一括で支払っても大丈夫です。

支払いが遅れるとペナルティーとして遅延金が発生するので注意しましょう。

初年度は2年分を支払う

香港では初年度に所得税を納める時に、翌年度分の税金もあらかじめ納付する予定納税制度をとっています。つまり初年度は2年分をまとめて払うことになります。

これは法人・個人でも同じです。請求書が届いてから、予想外の金額だ!と驚かないように気を付けてください。

普段から税金分のお金を残しておこう

税金は毎月税金用貯金をするか、ダブルペイから払うと思います。ダブルペイは、支給時に在籍期間が1年以上でないと貰えない場合もあります。

私の場合、初年度の支給時に在職が半年ほどで月割り分しか支給されなかったので、かなり焦りました。皆さんも十分ご注意ください(笑)。

なお、実際の納税額が気になる方は香港税務局のホームページで累進税率の試算ができます。

税務局/Inland Revenue Department:http://www.ird.gov.hk/

香港就職・香港転職のおすすめ転職エージェント4選

香港で就職するときに利用できる転職エージェントは何ですか?

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今回は以下のポイントにそって紹介します。

  • 香港就職に関する情報があるか
  • 未経験者向けの求人があるか
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  • サポートできるノウハウがあるか

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